在進(jìn)行差額計(jì)算時(shí)，注意不要搞錯(cuò)買賣的方向。

例1：某客戶在某期貨經(jīng)紀(jì)公司開(kāi)戶后存入保證金50萬(wàn)元，在8月1日開(kāi)倉(cāng)買進(jìn)9月滬深300指數(shù)期貨合約40手，成交價(jià)為1200點(diǎn)（每點(diǎn)100元），同一天該客戶賣出平倉(cāng)20手滬深300指數(shù)期貨合約，成交價(jià)為1215點(diǎn)，當(dāng)日結(jié)算價(jià)為1210點(diǎn)，假定交易保證金比例為8%，手續(xù)費(fèi)為單邊每手10元，則客戶的帳戶情況為：

當(dāng)日平倉(cāng)盈虧=（1215-1200）×20×100=30,000元

當(dāng)日開(kāi)倉(cāng)持倉(cāng)盈虧=（1210-1200）×（40-20）×100=20,000元

當(dāng)日盈虧=30000+20000=50,000元

手續(xù)費(fèi)＝10×60=600元

當(dāng)日權(quán)益＝500,000＋50,000－600＝549,400元

保證金占用＝1210×20×100×8％＝193,600元（注：結(jié)算盈虧后保證金按當(dāng)日結(jié)算價(jià)而非開(kāi)倉(cāng)價(jià)計(jì)算）

資金余額（即可交易資金）＝549,400－193,600＝355,800元

例2： 8月2日該客戶買入8手9月滬深300指數(shù)期貨合約，成交價(jià)為1230點(diǎn)；隨后又賣出平倉(cāng)28手9月合約，成交價(jià)為1245點(diǎn)；后來(lái)又賣出40手9月合約，成交價(jià)為1235點(diǎn)。當(dāng)日結(jié)算價(jià)為1260點(diǎn)，則其賬戶情況為：

當(dāng)日平倉(cāng)盈虧=（1245-1230）×8×100＋（1245-1210）×20×100=12,000+70,000=82,000元

當(dāng)日開(kāi)倉(cāng)持倉(cāng)盈虧=（1235-1260）×40×100=－100,000元

當(dāng)日盈虧=82,000－100,000=－18,000元

手續(xù)費(fèi)＝10×76=760元 當(dāng)日權(quán)益＝549,400－18,000－760＝530,640元

保證金占用＝1260×40×100×8％＝403,200元

資金余額（即可開(kāi)倉(cāng)交易資金）＝530,640－403,200＝127,440元