中金所滬深300 指數(shù)期貨合約實行當日無負債結(jié)算制度。

當日交易結(jié)束后，中金所按當日結(jié)算價對結(jié)算會員結(jié)算所有合約的盈虧、交易保證金及手續(xù)稅金等費用，對應(yīng)收應(yīng)付的款項實行凈額一次劃轉(zhuǎn)，相應(yīng)增加或減少結(jié)算準備金。

結(jié)算會員在中金所結(jié)算完成后，按照前款原則對投資者及非結(jié)算會員進行結(jié)算;非結(jié)算會員按照前款原則對投資者進行結(jié)算。

(2)當日結(jié)算價的確定

當日結(jié)算價采用該期貨合約最后一小時按成交量加權(quán)的平均價。原因是為了防止市場可能的操縱行為以及避免日常結(jié)算價與期貨收盤價、現(xiàn)貨次日開盤價的偏差太大。

最后一小時無成交的，取前一小時成交價格按成交量加權(quán)的平均價作為當日結(jié)算價。該時段仍無成交的，則再往前推一小時。以此類推。當日交易時間不足一小時的，則取全時段成交量加權(quán)平均價作為當日結(jié)算價。

當日無成交價格的，合約當日結(jié)算價為：合約結(jié)算價=該合約前一交易日結(jié)算價+基準合約當日結(jié)算價-基準合約前一交易日結(jié)算價，其中，基準合約為當日有成交的離交割月最近的合約。

如果該合約為新上市合約且上市首日無成交，則當日結(jié)算價計算公式為：合約結(jié)算價=該合約掛盤基準價+基準合約當日結(jié)算價-基準合約前一交易日結(jié)算價。采用上述方法仍無法確定當日結(jié)算價或計算出的結(jié)算價明顯不合理的，中金所有權(quán)決定當日結(jié)算價。

(3)當日盈虧的計算方法

期貨合約以當日結(jié)算價作為計算當日盈虧的依據(jù)。具體計算公式如下：

當日盈虧=Σ[(賣出成交價-當日結(jié)算價)×賣出量]+Σ[(當日結(jié)算價-買入成交價)×買入量]+(上一交易日結(jié)算價-當日結(jié)算價)×(上一交易日賣出持倉量-上一交易日買入持倉量)

當日盈虧在當日結(jié)算時進行劃轉(zhuǎn)，盈利劃入結(jié)算準備金，虧損從結(jié)算準備金中劃出。

舉例說明。某投資者在上一交易日持有滬深300 股指期貨合約10 手多頭持倉，上一交易日的結(jié)算價為3200 點。當日該投資者以3205 點的成交價買入該合約8 手多頭持倉，又以3210點的成交價賣出平倉5 手，當日結(jié)算價為3215點，則當日盈虧具體計算如下：

當日盈虧=(3210-3215)×5+(3215-3205)×8+(3200-3215)×(0-10)=205 點 滬深 300 股指期貨合約的合約乘數(shù)為300 元/點，則該投資者的當日盈虧為205 點×300 元/點=61,500元。