一、“理財”一詞，最早見諸于21世紀90年代初期的報端。隨著我國股票債券市場的擴容，商業(yè)銀行、零售業(yè)務的日趨豐富和市民總體收入的不斷上升，“理財”概念慢慢走俏。
個人理財品種基本可以分為個人資產(chǎn)品種和個人負債品種，共同基金、股票、債券、期貨、黃金、存款、外匯和人壽保險等屬于個人資產(chǎn)品種；而個人住房抵押貸款、個人消費信貸則屬于個人負債品種。
二、什么是理財
理財是一個范疇很廣的概念。從理財?shù)闹黧w來說，個人、家庭、公司、政府部門至國家等都有理財活動，然而我們在此闡述的一般是個人或家庭理財。個人理財、家庭理財實際上是同一個概念。在國外，普通叫個人理財（可能與西方國家尊重個人自由、個體獨立有關；或者是從理財中介的角度來說的，由于他們面對的是家庭成員中的個體），在國內(nèi)，我們一般叫家庭理財比較合適，由于中國是一個重視家庭、家族觀念比較重的國家，以家庭為主體進行理財?shù)幕顒痈悠毡椤Ｋ?，在此說道理財說的就是家庭理財。
究竟什么是理財呢？
家庭理財就是管理自己的財富，而后提高財富的效能的經(jīng)濟活動。理財也就是對資本金和負債資產(chǎn)的科學合理的運作。通俗的來說，理財就是賺錢、省錢、花錢之道。理財就是打理錢財。
說起來理財是一件相當平凡的事情，可是實際上卻相當有學問。家庭理財是一門新興的實用科學，它是以經(jīng)濟學為指導（追求極大化目標）、以會計學為基礎（客觀忠實記錄）、以財務學為途徑（計劃與滿足未來財務需求、維持資產(chǎn)負債平衡）的邊緣科學。
既然家庭理財是門科學，我們就必須以科學、理性的態(tài)度來對待它。只有如此，才能達到理財?shù)哪繕恕?/p>
包含以下涵義：
① 理財是打理一生的財富，不是解決燃眉之急的金錢問題而已。
② 理財是現(xiàn)金流量管理，每一個人一出生就需要用錢（現(xiàn)金流出）、也需要賺錢來產(chǎn)生現(xiàn)金流入。所以不管現(xiàn)在是否有錢，每一個人都需要理財。
③ 理財也涵蓋了風險管理。由于未來的更多流量具有不確定性，包括人身風險、財產(chǎn)風險與市場風險，都會影響到現(xiàn)金流入（收入中斷風險）或現(xiàn)金流出（費用遞增風險）。
所以，個人理財?shù)姆秶ǎ?/p>
（一）賺錢--收入 一生的收入包含運用個人資源所產(chǎn)生的工作收入，及運用金錢資源所產(chǎn)生的理財收入；工作收入是以人賺錢，理財收入是以錢賺錢，由此可知理財?shù)姆秶荣嶅X與投資都還要廣。
包含：
① 工作收入：包括薪資、傭金、工作獎金、自營事業(yè)所得等。
② 理財收入：包括利息收入、房租收入、股利、資本利得等。
（二）用錢--支出 一生的支出包括個人及家庭由出生至終老的生活支出，及因投資與信貸運用所產(chǎn)生的理財支出。有人就有支出，有家就有負擔，賺錢的一般目的是要支應個人及家庭的開銷。
包含： 生活支出：包括衣食住行育樂醫(yī)療等家庭開銷。 理財支出：包括貸款利息支出、保障型保險保費支出、投資手續(xù)費用支出等。
（三）存錢--資產(chǎn) 當期的收入超過支出時會有儲蓄產(chǎn)生，而每期累積下來的儲蓄就是資產(chǎn)，也就是可以幫你錢滾錢，產(chǎn)生投資收益的本金。年老時當人的資源無法繼續(xù)工作產(chǎn)生收入時，就要靠錢的資源產(chǎn)生理財收入或變現(xiàn)資產(chǎn)來支應晚年所需。
包含：
① 緊急預備金：保有一筆現(xiàn)金以備失業(yè)或不時之需。
② 投資：可用來滋生理財收入的投資工具組合。
③ 置產(chǎn)：購置自用房屋、自用車等提供使用價值的資產(chǎn)。
（四）借錢--負債 當現(xiàn)金收入無法支應現(xiàn)金支出時就要借錢。借錢的原因可能是暫時性的入不敷出、購置可長期使用的房地產(chǎn)或汽車家電，以及拿來擴充信用的投資。借錢沒有馬上償還會累積成負債要根據(jù)負債余額支付利息、所以在貸款還清前，每期的支出除了生活消費外，還有財務上的本金利息攤還支出。
包含：
①消費負債：像信用卡循環(huán)信用、現(xiàn)金卡余額、分期付款等。
②投資負債：像融資融券保證金、發(fā)揮財務杠桿的借錢投資。
③自用資產(chǎn)負債：像購置自用資產(chǎn)所需房屋貸款與汽車貸款。
（五）省錢--節(jié)稅 在現(xiàn)代社會中，不是所有的收入都可用來支應支出，有所得要繳所得稅、出售財產(chǎn)要繳財產(chǎn)稅、財產(chǎn)移轉(zhuǎn)要繳贈與稅或遺產(chǎn)稅，所以在現(xiàn)金流量規(guī)劃中怎樣合法節(jié)省所得稅，在財產(chǎn)移轉(zhuǎn)規(guī)劃中怎樣合法節(jié)省贈與稅或遺產(chǎn)稅，也成為理財中重要的一環(huán)，對高收入的個人更成為理財首要考慮。
包括：
① 所得稅節(jié)稅規(guī)劃
② 財產(chǎn)稅節(jié)稅規(guī)劃
③ 財產(chǎn)移轉(zhuǎn)節(jié)稅規(guī)劃（該項目前境外較多采用）
（六）守財--保險與信托 守財?shù)闹攸c在風險管理，在指預先做保險或信托安排，使人力資源或已有財產(chǎn)得到保護，或當發(fā)生損失時可以獲得理財來彌補損失。保險的功能為當發(fā)生事故使家庭現(xiàn)金收入無法支應當時或以后的支出時，仍能有一筆金錢或收益可彌補缺口，降低人生旅程中意料外收支失衡時產(chǎn)生的沖擊。為得到彌補人或物損失的壽險與產(chǎn)險保障，必須支付一定比率的保費，一旦保險事故發(fā)生時，理賠金所產(chǎn)生的理財收入可取代中斷的工作收入，來應付家庭或遺族的生活支出，或以理賠金償還負債來降低理財利息支出。此外，信托安排可以將信托財產(chǎn)獨立于其他私有財產(chǎn)之外，不受債權人的追索，有保護已有財產(chǎn)免于流失的功能。
包括：
① 人壽保險：壽險、醫(yī)療險、意外險、失能險。
② 產(chǎn)物保險：火險、責任險。
③ 信托。
