本操作規(guī)程所指的外匯匯款業(yè)務包括匯出匯款業(yè)務和匯入?yún)R款業(yè)務。我行在辦理外匯匯款業(yè)務時，應嚴格遵守國際慣例及我國有關外匯管理制度，并按以下操作規(guī)程辦理。
第一章　匯出匯款業(yè)務
匯出匯款業(yè)務是銀行根據(jù)匯款人的委托，使用不同的匯款方式，將款項付給指定收款人的業(yè)務。匯款業(yè)務當事人一般包括匯款人、收款人、匯出行及匯入行。
匯款方式分電匯（TELEGRAPHIC　TRANSFER簡稱T／T）、信匯（MAIL　TRANSFER簡稱M／T）和票匯（DEMAND　DRAFT簡稱D／D）。
匯出匯款業(yè)務包括：匯款申請審核、落實匯出資金、款項匯出、匯出匯款銷賬、匯出匯款查詢、修改及撤銷和歸檔六個主要環(huán)節(jié)。
第一節(jié)　匯款申請審核
匯款申請的審核分《匯款申請書》的審核和匯款有效憑證的審核。
一、《匯款申請書》的審核
《匯款申請書》是銀行辦理匯出匯款業(yè)務的基本依據(jù)，也是匯款人和銀行的責任契約。匯款人委托我行辦理匯出匯款業(yè)務時，須填制一式四聯(lián)《匯款申請書》，式樣見附件一。
《匯款申請書》必須內容完整、印鑒齊全、字跡清楚。經(jīng)辦人員必須詳細審核以下內容：
（一）匯款方式；
（二）匯款幣別及金額（貨幣符號及大小寫）；
（三）匯款人的詳細名稱、地址及電話；
（四）收款人名稱及詳細地址；

（五）收款人開戶銀行名稱及詳細地址、收款人賬號；
（六）匯款申請人簽章；
（七）匯款費用情況；
（八）匯款附言。
二、匯款有效憑證的審核
匯款有效憑證的審核指匯出行對辦理匯出匯款業(yè)務必須提交的有關憑證表面真實性及合法、合規(guī)性的審核。匯款人委托我行辦理匯出匯款業(yè)務時，除填寫《匯款申請書》外，還應提交總行及外匯管理部門規(guī)定的其他有效憑證。
上述有效憑證經(jīng)審查無誤后，方可為匯款申請人辦理匯款手續(xù)。
對于轄屬分支行委托辦理的匯出匯款業(yè)務，由委托行按上述規(guī)定負責審核《匯款申請書》及匯款有效憑證。
第二節(jié)　落實匯出資金
一、匯款申請人匯出資金的落實
我行遵照“先扣款，后匯出”的原則辦理匯出匯款業(yè)務。
匯款人委托我行辦理匯出匯款業(yè)務，經(jīng)辦行應按以下各項審核匯款申請人的匯款資金情況：
（一）使用匯款申請人在匯出行的現(xiàn)匯存款辦理匯款
匯款人在匯出行開有外匯現(xiàn)匯賬戶的，在《匯款申請書》及相關有效憑證審核完畢后，由會計人員核對《匯款申請書》上匯款人的預留印鑒是否準確無誤，并查驗其賬戶是否有足夠的現(xiàn)匯存款余額。會計人員在《匯款申請書》第一聯(lián)上加蓋銀行轉訖章及經(jīng)辦、復核人員名章后交匯款部門辦理匯款手續(xù)，第二、三聯(lián)憑以處理有關匯出匯款會計科目，第四聯(lián)加蓋轉訖章及經(jīng)辦、復核人員名章后退申請人。
（二）匯款人以人民幣購匯辦理匯款
匯款人需以人民幣購匯辦理匯款的，匯出行應根據(jù)外匯管理部門及總行的有關規(guī)定和授權，對符合售匯條件的匯款人辦理售匯后，按上述第一條的程序為其辦理匯款手續(xù)。
個人以人民幣購匯及辦理匯出匯款業(yè)務，按照總行農(nóng)銀發(fā)〔1996〕141號《關于下發(fā)〈境內居民因私兌換外匯辦法〉和〈境內居民外匯存款匯出境外的規(guī)定〉的通知》及總行和外匯管理部門的有關規(guī)定辦理。
（三）匯款人交存外幣現(xiàn)鈔辦理匯款
匯款人交存外幣現(xiàn)鈔辦理匯款時，匯出行應按我行當日掛牌匯率辦理鈔轉匯后匯出。
（四）匯款人匯出貨幣與外匯存款幣別不同
匯款人要求匯出貨幣幣別與其外匯存款幣別不同時，匯出行應按我行當日掛牌匯率套算出所需的客戶存款幣別金額后，從匯款人存款賬戶中扣減所需款項，并在《匯款申請書》內注明相應的付賬貨幣金額及套匯牌價，然后按匯款人的要求匯出。
二、賬戶行資金頭寸的落實
匯款經(jīng)辦部門在為匯款人辦理匯款手續(xù)后，應及時通知有關資金、清算部門，以落實匯出行在總行或境外賬戶行清算賬戶的資金頭寸。
第三節(jié)　款項匯出
款項匯出分為匯出匯款的編號登記、繕制匯出憑證和資金清算三個步驟。
一、匯出匯款的編號登記
我行匯出匯款業(yè)務實行統(tǒng)一編號。各行在辦理匯出匯款業(yè)務時，按下列方法編制匯出匯款業(yè)務參考號：
ＸＸＸ　　?。校痢　　。梗贰　　。埃埃埃埃薄　。兀兀?br /> 分行代碼
業(yè)務代碼
年份
業(yè)務流水號　　支行代碼
匯出匯款業(yè)務參考號編制完后，經(jīng)辦人員應將匯出匯款業(yè)務參考號填寫在《匯款申請書》的右上角“匯款行編號”欄內，并在《匯出匯款登記簿》上登記業(yè)務參考號、匯出日期、匯款幣別及金額、匯入行、收款人、銷賬日期和備注等主要內容。
二、繕制匯出憑證
（一）電匯
電匯即以電報、電傳或SWIFT方式委托境外代理行解付款項的一種匯款方式。處理程序如下：
1．發(fā)電
我行辦理電匯業(yè)務使用加押電傳或SWIFT　MT100兩種形式。有關加押電傳和SWIFT　MT100的使用按總行清算中心有關規(guī)定辦理。
2．電匯憑證留底聯(lián)的處理
匯款部門將匯款申請書第一聯(lián)作為發(fā)電依據(jù)與電文共同保存。
（二）信匯
信匯即匯款行將信匯委托書以郵寄的方式委托境外代理行解付款項的一種匯款方式。處理程序如下：
1．繕打信匯委托書
匯出行應嚴格根據(jù)《匯款申請書》的內容繕打信匯委托書，其審核要點同《匯款申請書》。
2．信匯委托書的處理
第一聯(lián)：信匯委托書。經(jīng)有權簽字人簽字或蓋章后，寄付款行憑以付款。
第二聯(lián)：匯出匯款轉賬貸方傳票。
第三聯(lián)：匯出匯款轉賬借方傳票。
第四聯(lián)：匯出匯款卡片賬。匯出匯款部門留存。與《匯款申請書》第三聯(lián)一起憑以銷賬。
（三）票匯
票匯即匯出行開出以代理行為付款人、以收款人為抬頭人的銀行匯票交由匯款人，由匯款人自寄收款人或憑票到付款行領取款項的一種匯款方式。
1．繕打銀行匯票
匯出行應嚴格根據(jù)《匯款申請書》的內容繕打銀行匯票。開出的匯票要干凈、整潔，不能涂改。匯出行須將繕打好的銀行匯票同《匯款申請書》核對，同時還應審核以下內容：
（1）出票行名稱。
（2）簽字。有權簽字人的簽字權限。
（3）出票日期。應與匯款申請人申請匯款日期一致。
（4）匯票有效期。我行出具的銀行匯票自出票之日起有效期為一年。
（5）付款行。應盡量選擇我行賬戶行。
（6）匯票幣別及金額大小寫。
（7）收款人。
2．匯票的處理
第一聯(lián)：匯票正本。經(jīng)有權簽字人員簽字后交匯款人憑以向付款行取款，同時請匯款人在第五聯(lián)上簽收確認。
第二聯(lián)：匯票通知書（ADVICE　OF　DRAWING）。經(jīng)有權簽字人員簽字后寄送解付行，通知付款行匯票已簽發(fā)。
第三、四聯(lián)：同信匯二、三聯(lián)。
第五聯(lián)：匯票留底。憑此以加押電傳或SWIFT199通知有關賬戶行匯票號碼、出票日期、匯票金額、付款行及收款人名稱等。
3．電報證實
匯票金額超過規(guī)定金額，出票行應以加押電傳或SWIFT向付款行加以證實。
三、頭寸償付
匯出行應在上述匯款電文或信匯委托書上清楚指示匯款頭寸的劃撥方法和匯款資金的清算路線。
（一）償付方法
根據(jù)賬戶行協(xié)議，匯出匯款頭寸的調撥分以下兩種：
1．解付前撥交頭寸
付款行在解付款項之前已收到匯出行的匯款頭寸。
2．解付后撥交頭寸
付款行在解付款項之后始收到匯出行的匯款頭寸。
（二）清算路線
1．匯出行與匯入行之間互開清算賬戶的
匯出行在委托匯入行解付款項時主動貸記匯入行賬戶，或匯入行收到匯出行匯款電文或信匯委托書時，主動借記匯出行賬戶。
2．匯出行與匯入行在同一賬戶行開有清算賬戶的
由匯出行在匯款電文中指示該賬戶行將款項撥入?yún)R入行賬戶，也可授權該賬戶行當匯入行要求解付匯款、向該賬戶行提出款項索償時，將款項從匯出行賬戶撥入?yún)R入行賬戶。
3．匯出行與匯入行不在同一賬戶行開立清算賬戶的
匯出行選擇一家與匯出行賬戶行和匯入行賬戶行都有賬戶關系的第三家銀行委托償付。
（三）注意事項
匯出行使用自己在境外賬戶行的賬戶時，可按上述方法調撥頭寸。
匯出行使用在總行清算中心的賬戶時，按總行清算中心有關規(guī)定辦理。
按上述操作程序辦理完匯出匯款業(yè)務，匯出行應將匯款申請書、匯款有效憑證、發(fā)電電文／卡片賬留底及有關文件留底存檔，留待核對借記報單。
凡當?shù)赝鈪R管理部門要求報送付匯日報的，匯出行按當?shù)赝鈪R管理部門有關規(guī)定辦理。
第四節(jié)　匯出匯款銷賬
匯出行收到總行或國外賬戶行的借記報單后，應抽出付匯電傳（卡片賬）進行核對，辦理匯出匯款的銷賬手續(xù)。須認真核對下述內容：
1．發(fā)電日期；
2．匯款參考號；
3．匯入行名稱、地址、SWIFT行號；
4．收款人名稱、地址或賬號；
5．匯款幣別與金額、起息日；
6．匯款人名稱、地址；
7．償付路線。
確認無誤后，匯出行在付匯電傳留底聯(lián)（卡片賬）上簽字并注明核對日期。同時在《匯出匯款登記簿》備注欄內作“已核對”標注。
第五節(jié)　匯出匯款查詢、修改與撤銷
一、匯出匯款的查詢
匯出行辦理了款項匯出后，要根據(jù)不同的原因，及時進行查詢。
各行應設立專門的查詢、查復登記簿，注明查詢或查復日期、匯款編號、匯款幣別和金額、查詢行、查詢結果等。
（一）匯出行發(fā)現(xiàn)某筆匯出款長期沒有解付，不能及時銷賬，應主動向解付行查詢，詢問原因及時處理。
（二）如匯款人前來查詢，稱收款人較長時間未收妥款項時，匯出行：
1．如已收到解付通知并已銷賬，應請匯款人提請收款人向解付行查詢或由匯出行直接向解付行查詢；
2．如尚未收到解付通知，且未銷賬，應根據(jù)匯款人的要求向解付行查詢。
如非匯出行責任造成查詢的，匯出行應向匯款人收取相應的郵電費。
（三）因匯出行差錯造成重匯、多匯或錯匯的，應立即向解付行發(fā)出止付通知。
如解付行已解付，除請解付行協(xié)助追回款項外，還應及時與匯款人聯(lián)系，請求協(xié)助追回。
（四）如解付行主動向匯出行查詢，稱所收到的匯款電文或信匯委托書內容不清、無法解付的，匯出行應立即查復，以保證解付行及時解付款項。需重發(fā)匯款指示的，必須在重發(fā)的匯款指示上注明“PLEASE　AVOID　DUPLICATION”。
二、匯出匯款的修改
匯出行按《匯款申請書》的要求辦理完匯出匯款后，匯款申請人又提出對匯款內容進行修改時，按以下程序處理：
（一）匯款申請人提出書面匯款修改申請，注明修改內容；
（二）向匯款申請人收取費用后，匯出行向匯入行發(fā)電／函，要求匯入行按修改后的匯款指示辦理；
（三）通知匯款申請人匯款修改的結果。
對于已解付給收款人或因其他原因已無法修改原匯款指示的匯出匯款，匯出行概不負責任。
三、匯出匯款的撤銷
（一）電／信匯款的撤銷
1．由匯款人出具書面匯款撤銷申請，申明撤匯的理由，并交回辦理匯出匯款時的匯款回單。
2．匯出行憑匯款撤銷申請向匯入行發(fā)撤匯電／函。
3．收到匯入行同意退匯的通知和實際退回的款項后，扣收退匯手續(xù)費和郵電費后，將余款退匯款人。已經(jīng)收取的匯款手續(xù)費不再退回。
（二）票匯的撤銷
1．主動撤銷
（1）持票人提出書面撤匯申請，交回原匯票，并在匯票上背書。
（2）匯出行經(jīng)核對匯票上無其他背書或解付印章，且匯款人的背書與原匯款申請書上的印鑒相符后，在匯票正面加蓋“注銷”戳記。
（3）向匯入行發(fā)電／函要求注銷并退回匯票通知書。匯出行收到匯入行退回的匯票通知書和頭寸并扣收有關費用后，將余款退匯款人。
2．匯票的掛失
（1）原匯款人提出書面掛失申請，并提交所在單位保函；
（2）匯出行收到匯款人提出的書面申請后，應盡快通知匯入行掛失止付該匯票，同時在匯票卡片底賬上批注“已掛失”字樣；
（3）若付款行為我行賬戶行而款項尚未解付，在收到付款行確認掛失止付的通知后，即可將款項扣除有關費用，余款退匯款人；若付款行非我行賬戶行，且頭寸已撥至付款行，在收到付款行確認掛失止付并退回款項后，扣除有關費用，將余款退匯款人。
3．匯票的失效

　　對已開出一年期以上的匯票、但我行仍未收到匯票已解付通知而無法及時銷賬的，匯出行應通知匯入行該匯票已失效，并要求退回匯票通知書。收到付款行退回的匯票通知書后，憑原匯款人的保函退回款項。
對上述匯出匯款修改或撤銷引起的外匯資金回流，凡是在原匯款時辦理售匯手續(xù)的，應重新辦理結匯手續(xù)。
第六節(jié)　歸　檔
一筆匯出匯款業(yè)務結束后，經(jīng)辦行應按以下順序將有關檔案整理歸檔，并裝入?yún)R款業(yè)務檔案夾，同時作好批注。
1．匯款申請書留底；
2．有關匯款業(yè)務審批及核準件；
3．外匯管理部門要求的有關文件；
4．發(fā)電電文留底；
5．業(yè)務往來函電。
匯款業(yè)務較多的經(jīng)辦行也可采取定期裝訂成冊的歸檔方式。匯出匯款業(yè)務檔案的保存期為一年，期滿后移至檔案管理部門保管。
第二章　匯入?yún)R款業(yè)務
匯入?yún)R款業(yè)務是指境外代理行受當?shù)貐R款委托人的委托，將資金劃撥到匯入行，委托匯入行將款項解付給指定收款人的業(yè)務。
匯入?yún)R款方式分電匯（簡稱T／T）、信匯（簡稱M／T）和票匯（簡稱D／D）三種形式。
匯入?yún)R款的業(yè)務處理包括匯入?yún)R款的審核、匯入?yún)R款的解付、匯入?yún)R款的修改與退匯、匯入?yún)R款的查詢和業(yè)務歸檔五個主要環(huán)節(jié)。
第一節(jié)　匯入?yún)R款的審核
匯入行收到匯入款項后，應做好匯入?yún)R款登記和匯款內容的審核兩項工作。
一、匯入?yún)R款登記
（一）電／函的登記
匯入行電／函管理部門收到境外代理行的匯入?yún)R款電／函后，在《來電／函登記簿》上登記。
（二）業(yè)務登記
我行匯入?yún)R款業(yè)務實行統(tǒng)一編號。各行在收到匯入?yún)R款時，應按下列方法編制匯入?yún)R款參考號：

　　　?。兀兀亍　　。遥拧　　。梗贰　　。埃埃埃埃薄　　。兀兀?br /> 分行代碼
業(yè)務代碼
年份
業(yè)務流水號　　　支行代碼

　　匯入?yún)R款業(yè)務參考號編制好后，應在《匯入?yún)R款登記簿》上登記，并在匯款來電／函的右上角注明匯入?yún)R款業(yè)務編號?！秴R入?yún)R款登記簿》應包括：我行業(yè)務編號、匯入日期、匯款幣別和金額、匯出行、匯出行業(yè)務參考號、收款人、解付日期及備注等欄目。
二、匯入款內容的審核
根據(jù)不同的匯款方式，匯入行應審核如下要點：
（一）電匯憑證的審核
1．來電是否已經(jīng)密押管理部門核實并加蓋“押符”戳記。
2．來電／函是否有“避免重復（PLS　AVOID　DUPLICATION或REPEAT　MESSAGE）”字樣。若有，應查看《匯入?yún)R款登記簿》是否收到或辦理過同筆匯款，以防止重復解付。
3．匯款幣別和金額。
4．匯款日期及起息日。
5．收款人詳細名稱及地址。
6．匯款人詳細名稱及地址。
7．匯款附言（匯款用途）。
8．匯款費用情況。
9．核對頭寸登記簿，注意不要將匯入款與頭寸調撥款混淆。
匯入行原則上應在頭寸落實后方可解付款項。
（二）信匯憑證的審核
收到國外銀行寄來的《信匯委托書》，并經(jīng)核實屬匯入?yún)R款業(yè)務后，應簽收并審核以下內容：
1．委托書上是否有印鑒部門加蓋的“印鑒相符”戳記。
2．委托書上是否有明顯的“付款委托書”字樣。
3．委托書上的付款指示是否明確。
4．幣別是否正確，金額的大小寫是否一致。
5．匯款頭寸調撥方式是否正常。
6．委托書上有無“電報證實書”或“副本”字樣。對有類似字樣的委托書，在查明確未憑電報或正本委托書解付款項的情況下，方可視作有效委托書。如憑副本委托書解付款項，匯入行應向收款人說明“系憑副本解付，保留追索權”。
7．委托書的發(fā)出與收到日期是否正常。如超過較長的郵寄時間，應注意仔細核對登記簿，防止重復。
上述審核中遇到疑難問題時，應及時向匯出行查詢。
（三）銀行匯票的審核
客戶提交以我行為付款人的匯票要求解付時，經(jīng)辦人員需對匯票仔細審核如下：

1．匯票上的印鑒是否相符，若相符，是否有印鑒管理部門加蓋的“印鑒相符”戳記；
2．匯票金額是否在簽字人簽字權限之內；
3．匯票是否在有效期內；
4．匯票的付款行是否為我行；
5．匯票上是否注明收款人詳細名稱、地址或收款人、開戶銀行及賬號；
6．匯票上是否注明頭寸償付條款；
7．匯票上的貨幣名稱是否正確，金額大小寫是否一致；
8．背書手續(xù)是否齊全；
9．有無特殊條款。
對非我行為付款人的匯票按托收業(yè)務辦理。
第二節(jié)　匯入?yún)R款的解付
上述內容審核無誤后，匯入行即可按下述不同情況辦理匯入?yún)R款解付手續(xù)。
一、需辦理結匯的
根據(jù)總行及外匯管理部門的有關規(guī)定，對符合結匯條件的匯入?yún)R款，辦理結匯入賬手續(xù)。
二、允許保留現(xiàn)匯的
對允許保留現(xiàn)匯的單位，將匯入?yún)R款直接貸記其外幣往來賬戶。
三、個人匯入?yún)R款的解付
（一）匯入行收到以個人為收款人的匯入?yún)R款時，應根據(jù)匯出行提供的收款人詳細名址、電話等有關資料通知收款人本人攜帶身份證／護照來匯入行取款。
（二）仔細核對取款人的身份證／護照等證件與來人和收款人是否相符。核對無誤后，應將證件名稱和號碼登記在匯款收據(jù)上，并請收款人在上面簽字確認。如系匯票，需將證件名稱和號碼登記在匯票背面并背書。
（三）由他人代領匯款的，代領人除出示收款人的證件外，還需出示本人證件。代領人在匯款收據(jù)上簽名時，應同時注明代領人和收款人的證件名稱及號碼，并注明“代領”字樣。
（四）上述手續(xù)辦妥后，匯入行按總行及外匯管理部門的規(guī)定，根據(jù)收款人要求，將匯入?yún)R款原幣轉為外匯存款、支付外幣現(xiàn)鈔或結成人民幣。若有費用，須扣收。
四、解付匯款后，匯入行應按照總行及外匯管理部門的要求，做好國際收支統(tǒng)計申報工作。
第三節(jié)　匯入?yún)R款的修改與退匯
一、匯入?yún)R款的修改或止付
匯入行收到匯出行的匯款修改或止付通知
（一）核對來電／函的印押是否相符；
（二）對尚未解付的匯入?yún)R款，若收到匯入行的修改通知，應停止按原匯款指示解付，并按匯出行新的匯款指示辦理；對已經(jīng)解付的匯入?yún)R款或因其他原因已無法修改原匯款指示的，匯入行應及時通知匯出行，但對由此引起的任何問題不負責任。
二、退匯
（一）匯出行要求退（撤）匯
匯入行收到匯出行的退（撤）匯通知時，應區(qū)別以下情況處理：
1．匯入?yún)R款未解付
停止該筆匯款的解付，按匯出行的退（撤）匯指示，扣收相關費用后將匯入款項退匯出行。
2．匯入?yún)R款已解付
匯入?yún)R款已解付的，必須征得收款人的同意方可退匯。
（1）收款人同意退匯的，在確認頭寸已入我行賬戶后，按匯出行的退（撤）匯指示，扣收相關費用后將款項退匯出行。
（2）收款人不同意退匯的，應要求收款人出具書面的拒絕退匯通知，憑以通知匯出行。
（二）屬下列情況下的匯入?yún)R款由匯入行主動退匯
1．匯入?yún)R款來電／函中收款人名稱、地址、賬號不明或因其他原因不能按時解付，雖經(jīng)匯入行多次查詢未得到明確答復的；
2．匯入?yún)R款自收到款項并通知收款人之日起三個月內無人領取的；
3．收款人出具書面申請拒收的；
4．匯入?yún)R款電／函不清、與匯出行聯(lián)系無法解決、長期無法解付的。
對于上述四種情況，匯入行扣收有關費用后，將余款退匯出行。
因匯入?yún)R款修改或退匯引起的外匯資金匯出，凡是在解付時辦理結匯手續(xù)的，應再予以辦理售匯手續(xù)。
第四節(jié)　匯入?yún)R款的查詢
匯入?yún)R款的查詢工作是一項重要的工作，對于不同原因引起的查詢，匯入行應做不同的處理。
一、若收到的境外代理行／總行的匯入?yún)R款電／函存在?。翰环?、收款人名址不詳、收款人戶名與賬號不符等問題，應及時以加押電傳或SWIFT向代理行／總行查詢，以保證款項的及時解付。
二、若匯入行未按期收到匯出行調撥的頭寸，應以電／函向匯出行查詢，超過規(guī)定的期限仍未收妥的，應向其計收利息。
三、對于客戶的查詢，匯入行應要求其出示相關的匯款證明，代其向有關部門查詢。
四、對于匯出行的有關查詢電／函，匯入行應做到有查必復。
第五節(jié)　業(yè)務歸檔
一筆匯入?yún)R款業(yè)務處理完畢后，匯入行按業(yè)務發(fā)生順序將有關業(yè)務憑證和往來電／函歸入?yún)R入?yún)R款業(yè)務檔案夾。
匯款業(yè)務較多的經(jīng)辦行也可采取定期裝訂成冊的歸檔方式。
匯款業(yè)務檔案的保存期為一年，期滿后移至檔案管理部門保管。
本操作規(guī)程自下發(fā)之日起執(zhí)行。本操作規(guī)程中涉及的會計分錄、付款電／函，各行可參照總行會計部門和資金清算部門的有關規(guī)定執(zhí)行。