利率敏感性是指銀行資產(chǎn)的利息收人與負(fù)債的利息支出受市場(chǎng)利率變化影響的大小，以及它們對(duì)市場(chǎng)利率變化的調(diào)整速度。要是利率浮動(dòng)的資產(chǎn)和負(fù)債，其利率隨市場(chǎng)利率的變化而變化，那么它們就是利率敏感性資產(chǎn)和負(fù)債；相反，利率固定的資產(chǎn)與負(fù)債就不是利率敏感性的。
 

利率敏感性分析通過資產(chǎn)與負(fù)債的利率、數(shù)量和組合的變化來反映利息收支的變化，從而分析它們對(duì)銀行利息差和收益率的影響，并在這基礎(chǔ)上采取相應(yīng)的缺口管理。
 

利率敏感性缺口等于一個(gè)計(jì)劃期內(nèi)商業(yè)銀行利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之間的貨幣差額。商業(yè)銀行通過對(duì)利率的估計(jì)，能夠采取不同的缺口策略，從而實(shí)現(xiàn)利澗最大化：要是估計(jì)利率提高，可采取正缺口策略；要是估計(jì)利率下降，能夠采取負(fù)缺口策略；要是估計(jì)利率不變，則能夠采取零缺口策略。